Выполнять требования законодательства о ПОД/ФТ должны не только банки, но и обслуживающие бухгалтерии. Собрали ответы на самые волнующие вопросы о нормах 115-ФЗ, штрафах и проверках регулятора.
Материал подготовлен по итогам Контур.Конференции «Каждый бухгалтер желает знать». Руководитель Контур.Призмы Ольга Смирнова и эксперт по комплаенс-рискам и законодательству в сфере ПОД/ФТ Светлана Кирланова рассказали об особенностях соблюдения 115-ФЗ обслуживающими бухгалтериями и аутсорсерами. Вы можете посмотреть запись брифинга.
О чем спрашивали во время брифинга
Есть ли разница между обслуживающей бухгалтерией, индивидуальным предпринимателем, оказывающим бухгалтерские услуги, и самозанятым бухгалтером?
Нет. Из статьи 7.1. Закона № 115-ФЗ следует, что перед 115-ФЗ все равны. Например, любая фирма (независимо от организационно-правовой формы), которая оказывает бухгалтерские услуги, включая даже отправку отчетности в ФНС на основании договора, автоматически становится субъектом 115-ФЗ и обязана исполнять все его требования.
Какое ведомство контролирует деятельность обслуживающих бухгалтерий в сфере ПОД/ФТ?
Регулятором обслуживающих бухгалтерий является Росфинмониторинг, поэтому бухгалтерские фирмы и аутсорсеры должны полностью исполнять рекомендации и приказы этого органа-регулятора. Потому что с проверками к ним придет именно Росфинмониторинг.
Какие сроки для регистрации на сайте Росфинмониторинга? И есть ли штрафы за отсутствие личного кабинета?
Для уже действующих обслуживающих бухгалтерий пока не предусмотрены штрафные санкции за отсутствие регистрации в личном кабинете. Но чем быстрее зарегистрироваться, тем лучше. Только что созданным организациям советую не откладывать эту процедуру и регистрироваться сразу же после получения всех документов.
Когда начнутся проверки регулятора, будут ли штрафы за невыполнение 115-ФЗ?
Пока проверки, действительно, не проводятся, но это временно. Сейчас готовится новый проект Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения. В статье 30.3. предусмотрена ответственность обслуживающих бухгалтерий за неисполнение 115-ФЗ в виде штрафов до 100 тысяч рублей. Можно предположить, что проверки начнутся в скором времени после вступления в силу новой версии КоАП, осенью 2021 года.
